Plany wykładów
Przedmiotem wykładów z zakresu prawa finansowego dla studentów studiów prawniczych jest dziedzina finansów publicznych.
Finanse publiczne – jak powszechnie się przyjmuje – są nauką o publicznych zasobach pieniężnych, w tym o zasadach gromadzenia i wydatkowania środków pieniężnych na cele publiczne. Wykład kursowy z prawa finansowego obejmować zatem powinny następujące dziedziny: prawo budżetowe, prawo dochodów publicznych, prawo ustroju pieniężnego, publiczne prawo bankowe i prawo dewizowe.
Zakresem zajęć z prawa finansowego objęta jest materia prawa budżetowego, prawo podatkowego i opłatowego oraz prawa regulującego zasady prowadzenia publicznej gospodarki finansowej.
-
Prawo podatkowe:
-
Daniny publiczne:
-
podatki:
- pojęcie,
- charakter pieniężny i obowiązkowy,
-
opłaty i dopłaty:
- pojęcie,
- powstanie.
-
podatki:
-
Elementy konstrukcji podatku:
- podmiot,
- przedmiot,
- podstawa,
- stawki.
- Ulgi i zwolnienia podatkowe.
- Pojęcie i typologia systemów podatkowych.
- Struktura systemu podatkowego.
- Zasady podatkowe.
- Funkcje podatków.
- Konstytucyjne podstawy nakładania danin publicznych.
- Struktura polskiego prawa podatkowego, zasady jego tworzenia.
- Źródła prawa podatkowego.
- Wykładnia prawa podatkowego.
- Ogólne i szczególne prawo podatkowe, prawo materialne, procedury podatkowe.
- Związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa.
- Europejskie i międzynarodowe prawo podatkowe.
- Adresaci norm prawa podatkowego i ich obowiązki.
- Organy podatkowe.
- Stosunek prawny - obowiązek podatkowy - zobowiązanie podatkowe.
- Powstawanie zobowiązań z mocy prawa i z mocy decyzji.
-
Powstawanie i wymiar zobowiązań podatkowych:
- realizacja zobowiązań podatkowych,
- powstawanie obowiązku podatkowego,
- wymiar zobowiązania podatkowego,
- deklaracje podatkowe,
- wtórny i nadzwyczajny wymiar zobowiązań podatkowych.
- Interpretacje prawa podatkowego
- Doradztwo podatkowe
- Postępowanie podatkowe.
-
Wykonywanie zobowiązań:
- wygasanie zobowiązań podatkowych,
- terminy płatności,
- ulgi w spłacie,
- egzekucja.
-
Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych:
- zabezpieczenie przedwymiarowe i egzekucyjne,
- hipoteka przymusowa,
- zastaw skarbowy.
-
Przedawnienie podatkowe:
- pojęcie,
- przesłanki,
- rodzaje.
-
Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe:
- odpowiedzialność solidarna,
- odpowiedzialność osób trzecich.
-
Podatek dochodowy od osób fizycznych:
- zakres podmiotowy,
- przedmiot opodatkowania,
- zwolnienia, ulgi i stawki podatku,
- uproszczone formy opodatkowania.
-
Podatek dochodowy od osób prawnych:
- zakres podmiotowy,
- zakres terytorialny,
- przedmiot opodatkowania,
- zwolnienia,
- ustalanie przychodu, kosztów,
- podstawa opodatkowania,
- stawki podatkowe,
- okres podatkowy i okres rozliczeniowy,
- samowymiar.
-
Podatek od towarów i usług:
- podmiot, przedmiot, zwolnienia, podstawa, stawki podatku,
- zasady zapłaty,
- ewidencja i dokumentacja,
- zwrot podatku,
- deklaracje podatkowe.
-
Podatek akcyzowy:
- przedmiot, podmiot, podstawa opodatkowania i stawki,
- powstanie obowiązku podatkowego,
- ulgi i zwolnienia,
- zawieszenie poboru akcyzy,
- znaki akcyzy.
-
Podatek od gier:
- podmiot, przedmiot, podstawa, stawki podatku,
- zakłady wzajemne,
- gry na automatach,
- terminy i formy płatności.
-
Podatek od nieruchomości:
- podmiot, przedmiot, podstawa, stawki podatku,
- zwolnienia.
- Podatek rolny
- Podatek leśny
-
Podatek od środków transportowych:
- zakres podatku,
- przedmiot, podstawa,
- termin zapłaty,
- stawki podatku,
- zwrot podatku.
-
Podatek tonażowy:
- zakres, przedmiot, podstawa opodatkowania,
- wymiar i pobór podatku.
-
Podatek od spadków i darowizn:
- przedmiot, podmiot podatku,
- podstawa opodatkowania,
- ulgi,
- tryb zapłaty.
-
Podatek od czynności cywilnoprawnych:
- podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania,
- stawki podatkowe,
- zwrot podatku.
-
Opłata skarbowa:
- przedmiot, zakres podmiotowy, podstawa opłaty,
- powstanie i wygaśnięcie obowiązku zapłaty,
- wymiar opłaty skarbowej.
- Opłata od posiadania psów, opłata targowa, opłata miejscowa i uzdrowiskowa.
-
Dopłaty publiczne:
- opłata adiacencka,
- opłaty z tytułu udziału w kosztach budowy urządzeń infrastrukturalnych,
- opłaty z tytułu scalania i podziału nieruchomości,
- opłaty z tytułu podziału nieruchomości,
- opłata planistyczna,
- opłata melioracyjna i inwestycyjna.
-
Postępowanie przed sądami administracyjnymi:
- kryterium kontroli,
- legitymacja procesowa,
- postępowanie przed WSA,
- zakres związania sądu,
- rodzaje rozstrzygnięć WSA,
- postępowanie mediacyjne i uproszczone,
- skarga kasacyjna i orzeczenia NSA,
- zażalenie,
- prawo pomocy.
-
Daniny publiczne:
-
Prawo finansowe:
- Definicja finansów publicznych
- Finanse publiczne a finanse niepubliczne
- Funkcje finansów publicznych
- Zakres i struktura finansów publicznych
- Władztwo finansowe
- Polityka finansowa
- Źródła prawa finansowego
- Finanse w Konstytucji
- Związki prawa finansowego z innymi gałęziami prawa
- Zasady i tryb kontroli procesów związanych z gromadzeniem i rozdysponowywaniem środków publicznych oraz gospodarowaniem mieniem
- Państwowy dług publiczny oraz procedury ostrożnościowe i sanacyjne
- Opracowywanie oraz uchwalanie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa
- Opracowywanie oraz uchwalanie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego
- Zasady rachunkowości, planowania i sprawozdawczości w sektorze finansów publicznych
- Zasady gospodarowania środkami publicznymi pochodzącymi z budżetu Unii Europejskiej oraz z innych źródeł zagranicznych
- Zasady kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego oraz koordynacji kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych
- Pojęcie budżetu
- Ewolucja i powstanie budżetu
- Charakter prawny budżetu i ustawy budżetowej
- Zasady budżetowe
- Wydatki budżetowe
- Klasyfikacja wydatków budżetowych
- Formy wydatków budżetowych
- Dochody budżetowe
- Deficyt budżetu państwa o źródła jego pokrycia
- Formy organizacyjno-prawne gospodarki budżetowej
- Jednostki budżetowe
- Zakłady budżetowe
- Agencje wykonawcze
- Fundusze celowe
- Organy kierujące gospodarką budżetową i ich zadania
- Opracowywanie budżetu. Zasady i tryb sporządzania budżetu państwa w układzie zadaniowym
- Uchwalanie budżetu
- Wykonywanie budżetu
- Kontrola gospodarki budżetowej i odpowiedzialność za wykonanie budżetu
- Prawo finansowe i budżetowe gospodarki lokalnej
- Publiczne prawo bankowe
- Prawo dewizowe
- Prawo walutowe